Comment fonctionne le calcul de votre impôt sur le revenu ?
Ce calcul est simplifié, il est utilisé par notre simulateur d'impôt sur le revenu. Il ne reflète pas avec exactitude le calcul réel de vos impôts.
| Étape | Calcul et détail | Exemple 1 | Exemple 2 | Exemple 3 |
|---|---|---|---|---|
| Revenus annuels nets imposables | Revenus annuels nets imposables | 24 000 € | 67 000 € | 52 000 € |
| Revenus imposables | Revenus annuels nets imposables - 10% d'abattement forfaitaire | 24 000 € - 10%21 600 € | 67 000 € - 10%60 300 € | 52 000 € - 10%46 800 € |
| Nombre de parts | Célibataire/séparé.e/veuf.ve = 1 part Marié.e/Pacsé.e = 1 part 1er et 2e enfant = 0.5 part Enfant supplémentaire = 1 part |
1 Célibataire 1 part | 2 pers. pacsées 2 parts | 2 pers. mariées + 2 enfants 3 parts |
| Quotient familial | Revenus imposables ÷ Nombre de parts | 21 600 € ÷ 1 21 600 € | 60 300 € ÷ 2 30 150 € | 46 800 € ÷ 3 15 600 € |
| Impôt brut par part | Application des tranches d'imposition sur le Quotient familial |
Tranches 2024 appliquées 1 111 € |
Tranches 2024 appliquées 2 211 € |
Tranches 2024 appliquées 451 € |
| Impôt brut total | Impôt brut par part × Nombre de parts | 1 111 € × 1 1 111 € | 2 211 € × 2 4 422 € | 451 € × 3 1 353 € |
| Décôte | Si Impôt brut total < [Plafond décôte] : [Forfait décôte] - ( Impôt brut total × [Taux décôte] ) |
1 adulte, 2024 Plafond : 1 964 € Forfait : 889 € 889 € - ( 1 111 € × 45.25% ) 386 € |
2 adultes, 2024 Plafond : 3 249 € Forfait : 1 470 € Plafond dépassé 0 € |
2 adultes, 2024 Plafond : 3 249 € Forfait : 1 470 € 1 470 € - ( 1 353 € × 45.25% ) 858 € |
| Impôt net | Impôt brut total - Décôte | 1 111 € - 386 € 725 € | 4 422 € - 0 € 4 422 € | 1 353 € - 858 € 495 € |
| Taux d'imposition | Impôt net ÷ Revenus annuels nets imposables × 100 | 725 € ÷ 24 000 € × 100 3,02 % | 4 422 € ÷ 67 000 € × 100 6,60 % | 495 € ÷ 52 000 € × 100 0,95 % |
| Revenus annuels nets d'impôts | Revenus annuels nets imposables - Impôt net | 24 000 € - 725 € 23 275 € | 67 000 € - 4 422 € 62 578 € | 52 000 € - 495 € 51 505 € |
L'application des tranches d’impôt sur le revenu
Notre simulateur calcule votre impôt sur le revenu en appliquant le barème progressif officiel en vigueur.
Contrairement à une idée reçue, vous ne payez pas le même taux sur l’intégralité de vos revenus : chaque tranche est imposée à un taux spécifique.
| Exemples de revenus en 2024 |
Tranche 1
de 0 € à 11 497 € |
Tranche 2
de 11 498 € à 29 315 € |
Tranche 3
de 29 316 € à 83 823 € |
Tranche 4
de 83 824 € à 180 294 € |
Tranche 5 > à 180 294 € | Impôt total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Quotient familial | Revenu concerné Taux 0 % | Revenu concerné Taux 11 % | Revenu concerné Taux 30 % | Revenu concerné Taux 41 % | Revenu concerné Taux 45 % | |
| 9 000 € | 9 000 € × 0 % 0 € | 0 € × 11 % 0 € | 0 € × 30 % 0 € | 0 € × 41 % 0 € | 0 € × 45 % 0 € | 0 € |
| 17 200 € | 11 497 € × 0 % 0 € | 5 703 € × 11 % 627 € | 0 € × 30 % 0 € | 0 € × 41 % 0 € | 0 € × 45 % 0 € | 627 € |
| 52 600 € | 11 497 € × 0 % 0 € | 17 817 € × 11 % 1 960 € | 23 286 € × 30 % 6 986 € | 0 € × 41 % 0 € | 0 € × 45 % 0 € | 8 946 € |
| 105 400 € | 11 497 € × 0 % 0 € | 17 817 € × 11 % 1 960 € | 54 507 € × 30 % 16 352 € | 21 579 € × 41 % 8 847 € | 0 € × 45 % 0 € | 27 159 € |
| 345 000 € | 11 497 € × 0 % 0 € | 17 817 € × 11 % 1 960 € | 54 507 € × 30 % 16 352 € | 96 470 € × 41 % 39 553 € | 164 709 € × 45 % 74 119 € | 131 984 € |
Le barème progressif : comment ça fonctionne ?
Le système fiscal français repose sur un barème progressif par tranches, conçu pour adapter l’imposition à vos revenus. Les seuils sont revalorisés chaque année pour tenir compte de l’inflation, ce qui signifie que vous pourriez payer moins d’impôt que les années précédentes pour un revenu identique.
Le calcul prend en compte votre revenu net imposable et votre nombre de parts.
Mises à jour régulières pour une fiabilité maximale
Les règles fiscales évoluent chaque année. Notre simulateur est mis à jour en temps réel avec les derniers barèmes et réformes (ex : revalorisation des tranches, changements de la décôte, etc).
Vous bénéficiez ainsi d’une estimation rapide et réaliste dans l'attente du calcul final par l'administration.
Simulation rapide et simplifiée de votre impôt
Notre simulateur est conçu pour vous donner une estimation claire et instantanée de votre impôt sur le revenu, sans complexité inutile. En quelques clics, vous obtenez un résultat adapté à votre situation. Nous avons simplifié les étapes pour vous faire gagner du temps : pas de jargon fiscal, pas de calculs manuels, juste une réponse fiable en moins de 2 minutes.
Idéal pour une première estimation, cet outil ne remplace pas une déclaration officielle, mais vous permet d’anticiper votre budget en toute sérénité.